Семьи с детьми имеют возможность одновременно использовать стандартный налоговый вычет на ребенка и социальные вычеты, покрывающие расходы на его образование, лечение и занятия спортом. Это право сохраняется при выполнении определенных условий и соблюдении установленных лимитов, как пояснили специалисты Департамента финансов Москвы.
Налоговый вычет позволяет вернуть часть ранее уплаченного налога или уменьшить базу, с которой рассчитывается НДФЛ. Для семей с детьми существуют различные виды вычетов: стандартный предоставляется на ребенка, а социальные – за расходы на его образование, лечение и занятия физкультурой и спортом. Возможность комбинировать различные вычеты существует при условии соблюдения установленных требований и лимитов.
С 2025 года ежемесячный стандартный вычет составит 1400 рублей на первого ребенка, 2800 рублей на второго и 6000 рублей на третьего и каждого последующего. Для семей, где есть дети с инвалидностью, предусмотрен вычет в размере 12 тысяч рублей. Если ребенок воспитывается единственным родителем или один родитель отказывается от своего вычета в пользу другого, сумма может быть увеличена вдвое. Этот вычет действует до тех пор, пока годовой доход родителя не превысит 450 тысяч рублей.
Вычет за очное обучение ребенка предоставляется до достижения им 24 лет. С 2024 года родители могут заявить к вычету до 110 тысяч рублей расходов на обучение каждого ребенка в год, что позволяет вернуть до 14 300 рублей налога.
Общая сумма расходов на лечение ребенка и физкультурно-оздоровительные услуги, подлежащая учету, составляет до 150 тысяч рублей в год. При ставке НДФЛ 13% это позволяет вернуть до 19 500 рублей. Вычеты предоставляются на детей до 18 лет, а в случае очного обучения – до 24 лет. Для занятий спортом организация, предоставляющая услуги, должна быть включена в утвержденный перечень Минспорта России.
Получить налоговый вычет можно тремя способами: через работодателя в текущем году, в упрощенном порядке по расходам, понесенным с 2024 года, или через налоговый орган путем подачи декларации. В последнем случае важно сохранить все документы, подтверждающие расходы и право на вычет.
Эксперты портала CPL Finance отмечают, что данная информация представляет интерес для семей, стремящихся оптимизировать свои налоговые обязательства. Возможность комбинирования различных видов налоговых вычетов, а также изменения в их размерах и условиях предоставления, требуют внимательного изучения для корректного применения. Указанные суммы возврата налога являются максимальными и зависят от конкретной ситуации и размера понесенных расходов.