Федеральная налоговая служба (ФНС) и Центральный банк (ЦБ) планируют усилить контроль за операциями по переводу средств между физическими лицами. Основная цель этих мер – выявление граждан, использующих личные банковские карты для ведения коммерческой деятельности. Об этом, ссылаясь на юриста и руководителя Центра правопорядка в Москве и Московской области Александра Хаминского, сообщает издание «Прайм».
По информации Хаминского, разрабатываемые законодательные инициативы предусматривают создание автоматизированной системы для обмена данными между банковскими учреждениями и налоговой службой. Банки будут передавать информацию о подозрительных транзакциях, к которым могут относиться регулярные или крупные поступления на счета физических лиц.
В настоящее время банки уже имеют практику блокировки карт, если обнаруживают их использование в предпринимательских целях, что противоречит условиям договора для личного пользования. Новые правила обяжут ЦБ передавать в ФНС сведения о физических лицах, чей доход носит систематический коммерческий характер и не облагается налогом.
Александр Хаминский также отметил, что блокировка банком переводов чаще всего происходит именно из-за признаков коммерческой активности. В последние годы стала широко распространена практика получения оплаты за услуги или товары на личные банковские карты.
При этом юрист подчеркнул, что согласно действующему законодательству, безвозмездные переводы между физическими лицами не подлежат налогообложению. В феврале 2025 года ФНС дала разъяснения, согласно которым налоговая обязанность возникает только в случае, если перевод является не подарком, а фактическим доходом. Примером может служить ситуация, когда лицо без официального источника дохода регулярно получает значительные суммы на свою карту.
Точные критерии, по которым переводы будут квалифицироваться как подозрительные, еще предстоит определить ФНС и ЦБ в рамках совместных соглашений. При этом будут учитываться такие параметры, как объем и частота поступлений, их форма и периодичность. Эксперт заверил, что обычным гражданам, периодически переводящим деньги родственникам или знакомым, не стоит беспокоиться. Нововведения направлены преимущественно на тех, кто систематически принимает оплату за товары и услуги на личные карты, тем самым заменяя официальную предпринимательскую деятельность.
Предстоящее ужесточение контроля за переводами между физическими лицами со стороны ФНС и ЦБ РФ является логичным шагом в развитии фискальной политики. Целью является повышение прозрачности финансовых операций и борьба с теневой экономикой, в частности, с уклонением от уплаты налогов при ведении коммерческой деятельности через личные счета. Внедрение автоматизированной системы обмена данными между банками и налоговой службой, а также определение критериев подозрительных операций, таких как регулярность и объем поступлений, позволит более эффективно выявлять недобросовестных налогоплательщиков. Однако, для полноценной оценки влияния этих мер на экономику и граждан необходимо дождаться публикации конкретных критериев и механизмов их применения. На данный момент, без детального регламента, сложно прогнозировать все потенциальные последствия для различных категорий граждан и бизнеса.