Россиянин Никита Стариков столкнулся с повышенным налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 15% из-за того, что в его общий доход были включены не только проценты по вкладам, но и значительный кэшбэк от использования банковской карты. Эта ситуация была опубликована в сообществе «Диалог» на .
Стариков сообщил, что в 2025 году ему пришлось доплатить более 30 тысяч рублей налога, так как кэшбэк был учтен в общей сумме дохода. Он держал до 8 миллионов рублей на вкладах и накопительных счетах в трех банках под 18–19% годовых. Кроме того, у него была премиальная карта с высоким кэшбэком в категориях «рестораны», «путешествия» и «АЗС», что принесло ему около 480 тысяч рублей кэшбэка за год.
В январе 2026 года Никита получил уведомление от налоговой службы, где его общий доход по вкладам и счетам составил 2 миллиона 680 тысяч рублей. В эту сумму были включены как проценты по вкладам, так и кэшбэк. Оказалось, что с 2025 года Федеральная налоговая служба (ФНС) рассматривает кэшбэк и банковские бонусы как инвестиционный доход и суммирует их с процентами по вкладам. Банки автоматически передают эти данные в ФНС.
Необлагаемый налогом лимит за 2025 год составил 210 тысяч рублей. Сумма, превышающая этот лимит, у Старикова составила 2 миллиона 470 тысяч рублей. Он пояснил, что до 2,4 миллиона рублей доход облагался НДФЛ по ставке 13%, а сумма свыше этого порога — по ставке 15% согласно прогрессивной шкале. В результате, из-за учета кэшбэка, он переплатил 32 тысячи рублей налога.
Финансовый консультант Олег Зотов в комментарии для объяснил, что описанная ситуация является примером совокупного налогообложения физических лиц в России. По его словам, Никита Стариков столкнулся с несколькими изменениями, которые были введены в последние годы и начали действовать в полной мере в 2025 году.
С 2021 года налог на проценты по вкладам стал частью НДФЛ и рассчитывается с учетом совокупного налогового порога. Многие клиенты банков ошибочно считали, что «налог на вклады» является отдельным сбором. Необлагаемый лимит рассчитывается по формуле: 1 миллион рублей, умноженный на максимальную ключевую ставку за год. В 2025 году при пиковой ставке 21% этот лимит составил 210 000 рублей.
С 2025 года кэшбэк и бонусы официально приравнены к инвестиционному доходу. ФНС получила право учитывать кэшбэк, бонусные мили (баллы) и другие вознаграждения от банков в составе налоговой базы для прогрессивной шкалы НДФЛ. Это обосновано тем, что такие выплаты признаются доходом в натуральной форме или материальной выгодой, если они не являются возвратом части оплаты за товары или услуги.
Также с 2025 года ставка 15% применяется не ко всему доходу, а только к сумме, превышающей 2,4 миллиона рублей в год. Таким образом, кэшбэк не только сам облагался налогом, но и привел к повышению ставки на часть процентного дохода.
Олег Зотов отметил, что подобная ситуация управляема. Ошибка заключалась не в получении высокого дохода, а в отсутствии контроля за совокупной налоговой базой и учета налогового эффекта премиальных продуктов. Он рекомендовал перейти от управления продуктами к управлению совокупным налогооблагаемым доходом, используя такие инструменты, как индивидуальные инвестиционные счета (ИИС), перенос процентного дохода и осознанное лимитирование кэшбэка. Это позволяет контролировать эффективную налоговую ставку и сохранять большую часть заработанного.
Никита Стариков последовал этим рекомендациям: он отказался от премиум-карты в пользу обычной с меньшим кэшбэком, чтобы избежать превышения необлагаемого порога. Часть средств он перевел на ИИС типа «Б», доходы по которому не облагаются налогом.
Экспертное мнение портала CPL Finance: Данная новость демонстрирует значимость комплексного подхода к управлению личными финансами в условиях меняющегося налогового законодательства. Включение кэшбэка и банковских бонусов в совокупный налогооблагаемый доход, а также применение прогрессивной шкалы НДФЛ, может существенно повлиять на эффективную налоговую ставку для физических лиц с высокими доходами. Представленный кейс подчеркивает необходимость внимательного отслеживания всех источников дохода и использования доступных инструментов налогового планирования, таких как ИИС, для оптимизации налоговой нагрузки. Недостаточное понимание новых правил может привести к непредвиденным налоговым обязательствам.