Налоговый вычет и возврат по ипотеке 13%

Каждый гражданин, получающий официальный доход, вправе вернуть часть налога НДФЛ. Суммарно таким способом можно вернуть до 650 тыс. руб.

Для получения этой суммы необходимо обратиться в налоговую инспекцию и к работодателю.

Специально для читателей нашего портале рассмотрим в статье, что такое налоговый вычет и каким он бывает. Отдельное внимание уделим процедуре возврата.

Благодаря этому вы узнаете, куда обращаться и какие документы следует подготовить, чтобы вернуть 13% по закону.

Что такое налоговый вычет и его виды

Законодательством (ст. 220 НК) предусмотрено право предоставления имущественного налогового вычета. Это возврат часть суммы, которая была удержана с зарплаты или другого дохода гражданина, при условии, что он:

1. Приобрел квартиру наличными – предельная сумма 2 млн. руб.
2. Купил ее в ипотеку – предельная сумма 3 млн. руб.
3. Продал и соответственно получил доход в виде суммы сделки до 1 млн. руб.

Поскольку с официальной зарплаты каждого гражданина ежемесячно удерживается 13% НДФЛ, то и размер вычета также составляет 13% от предельной суммы.

Все вычеты, связанные с ипотекой, можно разделить на 2 вида:

1. Имущественные (за уплаченные проценты по кредиту, взятому для покупки или строительства жилья).
2. Социальные (за страхование жизни и здоровья).

Читайте также! Как оплатить налог через Сбербанк Онлайн

При этом имущественные разделяются еще на 2 категории:

1. За погашенные проценты (суммарно до 390 тыс.) в соответствии с пп.4 п.1 ст. 220 НК.
2. За основной долг (суммарно до 260 тыс.). в соответствии с пп.3 п.1 ст. 220 НК.

В основной долг включается и первоначальный взнос, поскольку этот тоже расходы на приобретение жилья. Поэтому в целом можно вернуть до 650 тыс. (но не более суммы, которая удержана с зарплаты гражданина в виде НДФЛ 13%).

Особенности возврата налога

Получить вычет можно при соблюдении сразу нескольких условий:

1. Заемщик приобрел квартиру по ипотеке и вносил соответствующие платежи.
2. Ранее он никогда не пользовался этим вычетом (при этом другие вычеты применять можно – например, 130 тыс. при продаже квартиры).
3. Он получает официальный доход, с которого удерживается 13% НДФЛ.

За проценты по ипотеке

Например, заемщик приобрел недвижимость и выплатил банку 50 тыс. за проценты и еще 100 тыс. по основному долгу за 1 год. При этом за тот же год с его зарплаты удержали 40 тыс. за НДФЛ. Тогда он может вернуть все эти 40 тыс., обратившись к работодателю. Возврат 50 тыс. не положен, поскольку вычет не может быть больше фактически удержанного налога. При этом предельная сумма вычета за все годы составит 390 тыс.

Читайте также! Можно ли выехать за границу с долгами

За основной долг

Например, заемщик купил квартиру и за год выплатил банку 150 тыс. по основному долгу. При этом за тот же год он выплатил 60 тыс. налога НДФЛ (удержан с зарплаты). Тогда он вправе затребовать возврат всех 60 тыс. Причем в последующие годы он сможет вернуть еще 200 тыс., поскольку суммарная компенсация составляет 260 тыс. руб.

Нужно ли платить налоги при покупке квартиры в ипотеку

Покупка квартиры, в отличие от ее продажи, не облагается налогом. В данном случае отсутствует база для налогообложения, поскольку покупатель не получает никакого дохода наличными – в его собственность переходит только недвижимое имущество. При этом не имеет значения ни сумма квартиры, ни способ ее приобретения (за счет собственных средств, за материнский капитал или в ипотеку).

Однако каждый собственник (в том числе и заемщик, взявший ипотеку) обязан оплачивать налог за имущество, который обычно составляет 0,1% от рыночной стоимости недвижимости (в некоторых регионах ставка может быть выше). Этот взнос перечисляется ежегодно (крайний срок уплаты – 1 декабря года, который следует за отчетным). Например, если квартира оценивается в 2 млн., за нее ежегодно необходимо оплачивать по 2000 руб.

Пошаговая инструкция по возврату налога

Вернуть уплаченный доход можно как через налоговую инспекцию, так и через работодателя.

Через ФНС

В этом случае возврат осуществляется за весь год (одним платежом), что во многом удобно. Гражданин обращается в ФНС и предоставляет такие документы:

• паспорт
• декларация 3-НДФЛ
• справка 2-НДФЛ за весь год (либо за фактическое количество месяцев, если ранее гражданин не работал)
• договор о покупке квартиры
• копия акта передачи квартиры
• копия договора об ипотеке
• график погашения кредита (обычно он отражен в самом договоре)
• справка о внесенных платежах по ипотеке (выдается в банке)
• копия свидетельства о браке (при наличии)
• письменное соглашение о согласии сторон с распределением сумм вычета (например, между мужем и женой)
• реквизиты банковского счета, на который должна поступить сумма вычета (можно выбрать любой открытый счет)

Налоговые инспекторы изучают документы и принимают решение о предоставлении вычета в течение 1 месяца. Обычно средства зачисляются сразу, но предельный срок также составляет 1 месяц (т.е. общее время ожидания – до 60 дней).

Через работодателя

В этом случае сумму можно получать ежемесячно, причем вычет будет перечисляться на зарплатную карту, т.е. фактически налог НДФЛ 13% или его часть не будет удерживаться с дохода гражданина. Инструкция состоит из 2 шагов:

1. Сначала гражданин обращается в ФНС и предоставляет тот же пакет документов, чтобы получить справку о праве получения вычета.
2. Затем он передает эту справку в бухгалтерию своего работодателя.

Этот способ многими оценивается как менее удобный, поскольку часто выгоднее получить общую сумму вычета. Однако такой вариант тоже стоит рассмотреть – по сути, работник получает ежемесячную прибавку к зарплате, благодаря чему он сможет более правильно спланировать свой бюджет.

Читайте также! Как признать себя банкротом

Особые случаи

На практике также часто встречается несколько особых случаев предоставления вычета.

При совместной и долевой собственности

Если квартира приобретается супругами, она становится их совместной собственностью (за исключением случаев, когда брачным договором предусмотрено иное). В таком случае они получают тот же вычет, причем распределить его можно по своему усмотрению:

• только с доходов мужа
• только с доходов жены
• комбинированный вариант

Например, если муж временно безработный, получить вычет сможет только официально трудоустроенная жена. Если она ушла в декрет, возврат налога возможен с доходов мужа.

Если они оба получают зарплату, можно составить письменное соглашение о распределении вычета – например, по 1/2. Однако на практике супруги обычно делят полученные деньги уже после их получения.

Если же квартира приобретается в долевую собственность (например, братом и сестрой), то каждый выплачивает свою долю ипотеки (например, 2/3 и 1/3) – соответственно он получает вычет только в пределах этой доли.

При покупке квартиры с материнским капиталом или по военной ипотеке

Если квартира приобретена за счет средств государства (полностью или частично), вычет на эту сумму не полагается. Недвижимость может быть куплена с привлечением средств:

• военной ипотеки (первоначальный взнос оплачивает государство);
• материнского капитала;
• субсидии 450 тыс. за рождение третьего ребенка в период 2018-2020 гг.;
• региональной выплаты (при наличии соответствующей программы) и т.п.

Читайте также! Могут ли лишить в/у за уклонение от оплаты кредита

Все эти суммы не учитываются. Однако заемщик все равно имеет право получить вычет за те платежи, которые он погасил самостоятельно.

Получение вычета пенсионерами

Пенсия, как и другие социальные выплаты, не облагается НДФЛ 13%. Однако пенсионер вправе получить вычет за последние 3 года до того момента, как он вышел на пенсию. При этом не имеет значения, когда именно он взял ипотеку. Например, квартира приобретена в 2019 г., а на пенсию гражданин вышел в 2014 г. Тогда он может запросить вычет за период 2011-2013 гг.

Вычет в случае рефинансирования ипотеки

Этот случай нельзя отнести к особым, поскольку основания и процедура получения вычета будут такими же. Например, собственник приобрел квартиру за 3 млн., при этом до рефинансирования ставка была 12%, а после – 10%. Вычет предоставляется с основного долга, который не изменился (3 млн.), а также с фактически уплаченных процентов.

Можно ли вернуть часть страховки по ипотеке

Право возврата части страховки возникает:

• в период охлаждения (первые 14 дней после подписания ипотечного договора);
• в случае досрочного погашения кредита (если это предусмотрено договором);
• при наступлении страхового случая.

В первых двух ситуациях заемщик обращается в банк и составляет письменное заявление. При наступлении страхового случая следует обратиться в страховую компанию и предоставить документы, подтверждающие эту ситуацию (медицинские справки, трудовая книжка с записью об увольнении и т.п.).

Можно ли вернуть налог за страхование ипотеки

Да, поскольку статья 219 Налогового кодекса предусматривает возможность получения социального вычета за добровольное страхование жизни и здоровья:

• своего;
• супруга;
• родителей;
• несовершеннолетних детей (как своих, так и приемных).

Поскольку в большинстве случаев ипотечные заемщики действительно страхуют жизнь и здоровье (формально в добровольном порядке), они могут получить вычет по тем же правилам. При этом договор страхования должен быть заключен на срок не менее 5 лет.

Таким образом, получение вычета возможно, если заемщик действительно погашает ипотечные платежи. Компенсацию можно получать ежемесячно или ежегодно. Ее предельная величина составляет размер удержанного налога (13% от зарплаты), а в сумме вычет составит не более 650 тыс. руб. (260 тыс. по основному долгу и 390 тыс. по процентам).